你好，我是许岑cen。

个人养老金制度，已经实施满1年了。

临近年底，“要不要存个人养老金，来年抵笔税款”的讨论又热了起来，我也接到了几位朋友的提问。

存入个人养老金账户的钱，不用交纳个人所得税。目前，每人每年最多可存1.2万。

不过，这1.2万不是直接免去的税额，而是计算税额的基数。

12000(税基)×20%(适用税率)=2400元

凡是从个人养老金账户取出的钱，都要按3%的税率交税。

也就是说，未来取钱的时候，不仅会对存入个人养老金账户的本金收税，也会对投资收益收税。

300000(本金)+60000(投资收益)×3%(税率)=108000元

· 如果我们现在不用交税，存入个人养金账户的钱，在未来还要倒扣税，明显是不划算的。

· 如果我们现在的适用税率是3%，也不建议存个人养老金，因为本金享受不到税收优惠；未来领取时，投资收益还会被扣税。

个人养老金是用来补充社保养老金的，这两类养老金都得到法定退休年龄，办理好退休手续后，才能领取。

也就是说，如果将来延迟退休，法定退休年龄变大了，比如女性变成60岁、男性变成65岁，个人养老金账户里的钱，可领取年龄也会跟着推迟。

因此，个人养老金账户里的钱是没有流动性的。把钱存进去之前，得确保这笔钱是专门用于养老、可以几十年不动的。

此外，对想提前退休的朋友来说，个人养老金帮不上忙。

此外，目前个人养老金还在试点阶段，只有在36座指定城市参加社会基本养老保险(职工或居民均可)的朋友，才能开通个人养老金账户。其他地区的朋友，今年暂时没法开通。