保契锐评

2024年06月25日，审计署官网发布《国务院关于2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称：报告），保险二字却随之出圈。

报告中涉及保险的有两处，一处是“重点民生资金审计情况”中，在“就业补助资金和失业保险基金审计情况”部分明确其发现的问题时指出，补贴资金发放不精准，9省对10.9万人应发未发社会保险补贴等。

作为民生领域重点工程，商业保险基本不涉及，故在此不做讨论。

另外一处，报告在“重大违纪违法问题查处情况”之“套取政策红利妨碍政策措施落实”中明确，一些企业利用国家生态保护、高新产业等支持政策，勾结公职人员违规取得经营权，或弄虚作假骗取财政补贴，严重蚕食国家政策红利。如全国首台套首批次应用保险，由中央财政按保费的80%给予投保单位补贴，但有3家保险公司2019年至2022年伙同多户企业，通过投保、理赔等环节造假，或扩大保险责任等方式，骗取瓜分中央财政补贴3亿多元。

这个瓜够大，但从实践看，却也算不上劲爆。毕竟，政策性险种的政策套利早已是业界的惯常操作，比如，农险领域移送司法处置的案例近几年时有报道。

此次爆出的首台套作为财政补贴险种的历史虽然比农险要晚，但保费规模上量更快，且涉及评审、招标、投标以及承保理赔的环节亦较农险复杂，换言之，尽管操作更有难度，但不管是单一项目还是省市整体项目的费用均更有吸引力。

出事，或许早已注定。

2015年，原保监会印发《关于开展首台（套）重大技术装备保险试点工作的指导意见 》，首台套保险正式启动试点，此后，随着国家对重大技术装备的重视力度快速提升，对首台套保险的财政补贴费用亦逐年增长。

以报告中明确的年份来看，2019年至2022年正是首台套保费高速增长时期，根据中保协公开的数据显示，仅2021年一年，保险业就为8.6万家企业和机构提供保险保障超过4.4万亿元。

尽管总保费规模不及农险，但相较农险客户群而言，首台套的套费却更为便利。

从企业申报到官方认定，从承保到补贴资金到位，从理赔申请到赔付资金到位，全链条的B2C或B2G。

这一模式也就使得贪腐全流程的可控性更强，被举报概率更低，自然成为近年来保险套费的重灾区。

对于这一问题，既有保险公司自身依法合规经营意识不强的问题，但权力集中导致的社会性腐败问题却是根源。

对于保险公司而言，承保并获取保费是其基本诉求，提供保障则是其核心优势，作为商业行为，其干干净净经营本无问题，但对于首台套这类高比例财政补贴的项目，从首台套的认定到具体承保理赔几乎都有各种利益纠葛其间，数十家保险公司，以及无数家高科技企业，无不期望从中分一杯羹，进而导致商业行为不得不掺杂更多灰黑色彩。

基于此，正本还需清源，从报告中无从知晓相关人员是否被移送，但从目前的整体环境看，移送应是大概率事件，但如何在政府重点项目工程领域打造不想腐、不敢腐、不能腐的生态环境才是根本。

概而言之，在政策性险种领域，以保险一己之力改变贪腐生态显然不具可行性，更多时候，保险只能是被动的行贿者，毕竟，KPI是保险的生命。