香港保险业监督(保险业监督)已就《企业风险管理指引》(以下简称“企业风险管理”)的准则草案展开谘询，作为拟议风险资本(加拿大皇家银行)制度下的定性(即第二支柱)要求的一部分。

拟议的加拿大皇家银行制度旨在使保险公司的资本要求与其所面临的风险保持一致，并加强其企业风险管理系统。保险业监督指出，企业风险管理指南草案的主要目标是在保险行业培育强大的风险文化，这些文化将反映在商业行为的价值观，态度和规范中。

咨询期将于2018年7月6日结束。内部审计机构的目标是到2018年末敲定企业风险管理指南，并建议自2020年1月1日起生效。

“企业风险管理指引草案”的主要特点

概观

准则草案考虑了国际保险监督协会颁布的最新国际标准，包括相关的保险核心原则。

由于授权保险公司的多样性，准则草案采用了相称原则，以便可以适当适用这些要求，同时考虑到保险公司业务运营的性质，规模和复杂性。

应用

除非实施机构另有规定，该准则旨在适用于所有授权保险公司，但以下情况除外：

那些已经停止接受新的保险业务，并且正在流失其负债，并且在香港的流失量很小的投资组合中；

劳合社；

专属保险公司； 和

海洋互助组织。

主要要求

准则草案的主要要求包括：

建立具有充分管理的企业风险管理框架，以确保安全和健全的运作；

制定明确和详细的风险管理政策和程序，适合与所开展业务相关的风险的性质，规模和复杂性；

具有定义风险能力的风险偏好陈述，并为运营管理层就重大风险限额提供指导；

包括定期风险评估和控制活动（包括风险识别，量化，监测和报告以及管理评审和行动），其中包括定期审查保险公司风险偏好陈述和风险限额结构的当前和未来风险；

定期审查企业风险管理框架以确保其对风险环境和风险状况的变化作出反应；

执行自己的风险和偿付能力评估（ORSA）以评估风险状况，风险管理的充足性以及当前（和可能的未来）偿付能力和流动性状况（ORSA报告应在每个财政年度后的4个月内每年向IA提交结束，每当风险简介发生重大变化时）；

（作为集团组成部分的授权保险公司）根据适用法律的规定，立即向执行机构提交对集团活动和集团内交易的书面通知，这些事项对保险公司在香港的运营具有实质性意义，以及预期的影响事件或交易（例如法定事件或交易的例子载于准则草案附件B）。

三级监督方法

保险业监督提出了三级监管办法，以避免重复监督对属于保险集团成员的授权保险公司，这些保险集团已经由其本国监管机构进行全组监督。因此，对于：

由IA监督的保险集团作为家庭监管机构；

对香港保险市场或其整个集团具有重大保险业务的保险子集团； 和

其他保险公司也是其家庭监督人员监督的一部分。

准则草案附件A列出了监督方法。

删除重复

保险业监督旨在消除准则草案中的要求与准则GL 10关于授权保险公司的公司治理的要求之间的重复。

实施

内部审计机构的目标是到2018年底完成企业风险管理准则，并于2020年1月1日实施。在此期限之后，受制于指引的授权保险公司将被要求在相关财政年度结束后的4个月内，提交截至2020年12月31日或之后截止的财政年度的第一份ORSA报告。

保险业监督专门指出，授权保险公司的董事会和高级管理层应该掌握形成和培养强大的风险文化的所有权。授权保险公司将受到拟议准则的支配，应开始考虑是否需要准备工作以符合准则，直至最终确定。