作者：赵梦涵

编辑：邢莉

来源：险企高参

商业保险公司绩效评价新办法迎新规！

7月12日，财政部发布了《商业保险公司绩效评价办法》（以下简称：《办法》），进一步完善商业保险公司绩效评价体系。

该《办法》适用于国有独资及国有控股商业保险公司（含国有实际控制商业保险公司）、国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业保险公司。其他商业保险公司可参照执行。

《办法》已先行印发实施，将绩效评价指标体系调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益四类，每类权重均为25%。

《办法》还指出，商业保险公司绩效评价结果应当作为商业保险公司改善经营管理和负责人综合考核评价的重要依据，是确定商业保险公司负责人薪酬和商业保险公司工资总额的主要依据。

四类绩效评价指标大调整

在评价指标方面，《办法》将绩效评价指标体系从此前的盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四类指标，调整为改革后的服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益四类，每类权重均为25%。本次绩效评价指标体系的调整，兼顾了考核重点和平衡关系，也与此前修改完善的商业银行绩效评价指标体系框架保持一致。

上述四个大维度指标中又细分了多个小指标，具体来看：

一、服务国家发展目标和实体经济：包括服务社会民生情况、服务“三农”情况、服务生态文明建设情况、服务战略性新兴产业情况、保险资金运用投资实体经济特定领域情况5个指标，主要反映商业保险公司坚守“保险姓保”定位，服务国家宏观战略、服务实体经济、服务社会民生、助力构建新发展格局情况。

二、发展质量：包括经济增加值率、综合费用利润率、人工成本利润率、人均净利润、人均上缴利税5个指标，主要反映商业保险公司发展质量和效率。

三、风险防控：包括综合偿付能力充足率、保险公司偿付能力风险管理能力评估(SARMRA评估)得分、保险公司风险综合评级、保险资产负债管理量化评估得分、基本情景流动性覆盖率、综合赔付率、资产减值准备与总资产比例7个指标，主要反映商业保险公司风险防控水平。

四、经营效益：包括(国有)资本保值增值率、净资产收益率、分红上缴比例3个指标，主要反映商业保险公司资本增值状况和经营效益水平。

评价分优良中低差五档，

设置加减分事项

《办法》规定商业保险公司绩效评价得分用百分制表示，最高100分。险企绩效评价结果将分为优、良、中、低、差五个档次，分别对应着A、B、C、D、E五个英文字母，划分档次的分数线设定为80、65、50和40分。

根据《办法》要求，对于年度绩效评价档次达不到中档，即得分在50分以下的险企，应当对照绩效评价结果计分表及时总结原因、加强管理、分析差距、改进考核。

本次《办法》的修改确定了绩效评价体系的加减分事项，进一步完善了绩效评价体系。当商业保险公司贯彻落实党中央、国务院关于服务实体经济，防控金融风险，深化金融改革相关决策部署积极有力、精准到位、措施得当时，根据党中央、国务院通报表扬、表彰情况等，给予适当加分；

当商业保险公司发生属于当期责任的重大风险事件、违规受罚、存在信息质量问题、无序设立子公司、落实国家政策不力时，予以适当评价降级或扣分。

尤其是在违规受罚和无序建立子公司方面：商业保险公司(含子公司)违反有关监管规定或财政财务、公司治理规定，或违规经营分红险、万能险、投连险等投资型保险、误导消费者投保，造成重大不良影响、发生重大处理处罚行为的，根据影响程度和相关部门的处理处罚情况扣1-5分；

商业保险公司违反有关监管规定盲目无序新设具有投资决策权的三级以上(计算层级时不含特殊目的载体[SPV])子公司的，根据设立情况扣1-5分;

财政部相关负责人对此表示，“突出对企业违规事项的降级扣分，新增发生风险事件和数据失真评价降级，以及违规受罚、无序设立子公司等扣分事项，更加突出强化合规，‘奖优罚劣’。”

挂钩高管薪酬、领导班子考核等

《办法》指出，商业保险公司绩效评价结果是保险公司整体运行综合评价的反映，应当作为险企改善经营管理、公司治理和相关负责人综合考核评价的重要依据，也是确定险企负责人薪酬和公司工资总额的主要依据。

评价结果运用更加突出与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等重要事项挂钩，来进一步完善“薪酬与绩效匹配、激励与约束并重”机制，有效发挥考核指挥棒作用。

财政部有关负责人在答记者问中称，评价方法更加突出行业、历史、监管等多角度统筹的综合评价。根据商业保险公司绩效评价指标特性，合理选用适当的单一或综合评价方法，既鼓励行业领先，也鼓励自我超越，既合理考虑监管目标，又按照市场原则，考虑正常的出资人回报和股东关切。