健康险一度是保险市场的明星，从重疾险到百万医疗，再到惠民保，撑起了保险市场一片繁荣。伴随着“健康中国”战略纵深推进，与之相关的保险产品开始加速迭代创新。现在，税优健康险2.0如期诞生。

8月1日，《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》正式实施，扩大了税优健康险的产品范围和投保人群，从而进一步体现惠民精神。

一批人身险公司在总结以往开展税优健康险业务中的得与失时，也在紧锣密鼓地备战中，努力寻求更多的创新突破。就在新政实施当日，人保集团旗下人保健康成功签约税优健康险新政实施国内第一单。

今昔相比，新政可谓还给市场更大的空间。人保健康党委书记、总裁邵利铎认为，这是国家出台的一项惠民政策，将个税优惠和商业健康险结合，用政府与市场的合力，进一步提高民众的健康保险保障水平。

税优健康险2.0时代能否实现百花齐放，令人充满期待。

关于税优健康险，民众与行业并不陌生。早在2015年12月，国家多部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点通知》，2016年税优健康险正式试点，2017年在全国推广。

历经七年经营，税优健康险似乎不温不火，优化的呼声不断。2023年7月6日，国家金融监管总局印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，新政自8月1日起实施。与此前试点政策相比，新政堪比税优健康险2.0版本。

据了解，试点的税优健康险采用的是“一年期医疗险+万能账户”的产品组合方式。推行之初，先进性与局限性并存，就先进性而言，兼顾社保外的费用与带病投保、保证续保；就局限性而言，投保流程复杂、产品限制较多等问题犹存。

在推行过程中，优化税优健康险的动作并未间断。例如，2020年1月，13个部门联合发布《关于促进社会服务领域商业保险发展的意见》提出，“用足用好商业健康保险个人所得税优惠政策，适时扩大相关保险产品范围”；同年3月出台的《中共中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》提到，“用足用好商业健康保险个人所得税政策，研究扩大保险产品范围”。在多方酝酿与征求意见的基础上，有了此次税优健康险新政的落地。

与税优健康险1.0相比，调整后的税优健康险实现了两个“扩大”。

首先，适用于个税优惠的健康险范围扩大，从固定形态的医疗保险，扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险，大众可选择的保险种类更加丰富。

其次，被保险人群体也进一步扩大。投保人既可以为本人投保，也可以为其配偶、子女、父母投保。如此变化，既促进了多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担，又丰富了既往症和老年人等人群的保障内涵。

针对目前既往症人群保障不足的现状，新政要求将其纳入税优医疗保险的承保范围，允许人身险公司针对既往症人群设置不同保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品，并鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险。

面对新政，人身险公司更多地嗅到了商机，因为不再要求税优健康险使用示范条款，将产品设计交给市场主体，保险公司享有更大的产品设计自主权和产品创新空间，根据市场变化和消费者需求进行灵活调整。

不过，新政给予险企更大创新空间的同时，也对险企风控能力、开发能力、精算能力、经营实力等提出了更高的要求。例如，对医疗保险产品连续三年综合赔付率、医疗保险业务三年累计综合赔付率都做了明显的限制，以期设计出更加惠及民生的税优产品。同时，新政还新增了最低保险期限，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，从政策层面保证了税优健康险保险保障的长期性。

相比最高保证续保20年的百万医疗险、保障到终身的重疾险，3年和5年的时间要求并不算长，但是税优健康险对既往症人群设置承保要求，一旦保障期间被锁死在更长的期限，保险公司的经营风险也将明显增大，一旦产品陷入“死亡螺旋”，将给险企与行业带来极大的挑战与考验，因此，险企需要具备一定的防范风险能力。

为此，新政对经营税优健康险的人身险公司提出明确要求，上年度末所有者权益不低于30亿元；上年度末综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；上年度末责任准备金覆盖率不低于100%。不过，主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的专业健康险公司受到了一定的优待。这也给专业健康险公司在发挥专业优势方面打开了更大的空间。

在2022年11月原银保监会下发相关通知征求意见之时，人保健康就第一时间成立了工作专班，专题研究新政策、抢抓新机遇、制定新举措，全面部署推进产品开发、运营联调、销售企划、宣传推广等各项工作，并成功进入行业首批先行示范的5家人身保险公司之列。

为此，人保健康表示，公司积极发挥专业和渠道优势，全面部署、倾力推动，将优惠政策真正转化为惠民的红利。

据了解，人保健康作为第一家专业健康险公司，在商业重疾险、医疗险、长护险，以及政保合作服务项目上都积累了更多成功的经验。例如，人保健康曾经与蚂蚁保合作推出首款保证续保6年的“好医保·长期医疗”、升级推出“0免赔”百万医疗险，这都是对传统形态的一次次创新尝试，尤其与各地政府部门合作推出应对各地养老、失能、照护需求的长护险，更是为税优健康险的创新打开了想象空间。

人保健康此次率先在行业推出首批10款产品，全面对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群，产品类型实现了长期护理保险、医疗保险及疾病保险三个税优险种的全覆盖，发挥在健康保障与健康管理领域的优势，以期向市场持续供给更优惠的健康保险产品，通过保险产品创新积极服务国家战略。

具体来看，10款税优健康险包括惠享安心医疗保险、温暖悠长互联网癌症医疗保险（终身保证续保、费率可调）、悠乐保互联网癌症医疗保险（六年保证续保）、悠越保互联网特定药品费用医疗保险（三年保证续保）、附加互联网特定药品费用医疗保险（三年保证续保）、温暖安康中老年护理保险、温暖安康互联网中老年护理保险、长相守终身护理保险、长相守互联网终身护理保险、温暖惠民重大疾病保险。

对此，人保健康总精算师温家振解释，首批推出的10款税优健康险产品，侧重在人保健康产品品类和经营经验较为丰富的护理险和医疗险两个大类上。基于人保健康长护险业务的行业领先优势，公司针对消费者生命周期内不同阶段护理需求的不同、护理险产品适用场景的不同，为不同年龄段设置了差异化、有针对性的护理保障，开发了终身护理险和定期护理险四款税优长期护理保险产品。

在人保健康来看，首批10款税优产品不仅种类丰富，而且购买更便捷，采取线上线下相结合的形式销售，实现了互联网渠道销售护理险的重大突破，抵税更方便，每一位投保人拥有唯一的税优信息账户和识别码。人保健康表示，下一步将大力发展税优健康险业务，把税优健康险新政转化为民众福利，进一步提高消费者的健康保险保障水平。

值得一提的是，健康险属于很强的存量市场，医疗费用不能重复报销，疾病险的保额受制于保费支出有隐形上限，那么，“已经买过了”的现实状况或许制约税优健康险进一步发展。这就需要税优健康险找准产品定位，挖掘客户新的需求点，探索健康险新的发展边界，对于保险公司的开发创新能力无疑是一大考验。

案 例

税优怎么“优”？

此次国内税优健康险第一单的客户来自北京的国企员工李先生，他购买的是人保健康在支付宝平台推出的一款可保终身的互联网专属税优长期护理保险产品——“人保·终身护理险”。

李先生家里有老人生病后需要护理，不久前在支付宝上看到有税优健康险产品销售预告，就想着第一时间投保。“首先产品可以完全享受税收优惠，其次我发现它不仅能提供终身的护理保险保障，现金价值也在持续积累，既能在退休前进行长期资金规划，又能在退休后年龄较大需要护理的时候给到全面的护理保障，很灵活。最主要的是网上投保后很快就获得了税优识别码，报税时填到个税App就可以了，很便捷。”

以26岁的李先生为例，他在支付宝为自己购买了“人保·终身护理险”，投保选择20年交，每年交2400元，累计交费4.8万元。李先生个税税率最高为20%，他在交费期内每年可申请退税480元，累计可省税9600元。同时，李先生还能享有以下保障：60岁退休时的护理保障可以达到9.7万元，合同有效期内因病身故，可获得至少100%已交保费的疾病身故保障；此外，万一临时用钱的话，李先生55岁退保可获得约8.1万元，缓解资金紧张。

本次改革将税优健康险产品范围扩大到长期护理保险，用税收减免政策助力商业护理险发展，激发护理险产品创新供给，实现了互联网渠道销售护理险的重大突破，是保险行业的重大利好。