千呼万唤始出来。

11月25日，备受关注的个人养老金业务正式开闸。当日，人力资源和社会保障部正式宣布个人养老金制度启动实施，并在北京、上海、广州、成都、西安等36个城市或地区先行试点。

其实，面对个人养老金这一万亿蓝海市场，各大金融机构早已摩拳擦掌、积极备战，特别是手握“账户”资源的商业银行，纷纷于当日第一时间在手机银行App、营业网点等渠道启动个人养老金账户及资金账户的开通工作。并且，多家银行宣布已完成个人养老金首笔业务。

个人养老金鸣锣开闸后，作为重要参与主体的保险机构和公募基金亦踊跃推动产品销售。目前入围首批个人养老金保险产品名单的中国人寿、人保寿险、国民养老等多家险企已成功出售首单产品。

另外，公募基金阵营中，华夏基金、交银施罗德基金、兴全基金等多家基金公司发布公告称，自11月28日起，个人养老金投资者可以开始办理养老目标基金Y份额的申购。

11月25日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局发布的《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》指出，在各省（自治区、直辖市）申报基础上，经研究确定了个人养老金先行城市（地区）的名单。自《通知》印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加了职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，即可参加个人养老金。这标志着，备受关注的个人养老金制度正式实施。

据披露，个人养老金先行试点城市（地区）共有36个，当中既有北上广深等一线城市，也有成都、长沙、苏州等新一线城市。具体而言，它们分别是：

个人养老金制度正式落地之际，当日下午，首批可开办个人养老金业务的商业银行也启动了个人养老金账户及资金账户的开通服务，线上、线下渠道均可开通。

根据银保监会披露的名单显示，首批共有23家银行机构获批开办个人养老金业务，包括中农工建交邮储六大国有银行，中信、华夏、民生、招商、平安等12家股份制银行，以及北京银行、上海银行、江苏银行等5家城商行。

当然，除了账户开立服务外，商业银行还普遍向个人养老金参加人提供可办理资金缴存、产品交易、信息查询、待遇领取等业务。

为争抢个人养老金市场“蛋糕”，不少银行已推出“开户大礼包”或福利金活动。

以招商银行为例，该行手机银行就提示，试点城市客户开通个人养老金资金账户最高可抽取288元红包；非试点城市预约个人养老金账户最高可抽取66元红包，并且体验养老金可再领10元红包。

此外，工商银行也表示即日起至2023年3月31日，在工行开立个人养老金资金账户的客户有机会领取50元微信立减金；而在交行首次开立个人养老金资金账户，则可获得“开户有礼”支付贴金券礼包58元。

值得一提的是，个人养老金业务正式上线第一天，就有不少银行落地首笔业务，如11月25日，中国人寿集团成员单位广发银行首笔个人养老金业务在北京落地，当天下午，国寿集团董事长白涛通过手机银行App完成个人养老金资金账户开立和缴存的操作。

建设银行也表示，11月25日下午3时，一位张女士在建设银行北京宣武支行成功开立个人养老金账户，顺利完成了首次资金缴存，成为该行正式开办个人养老金业务后的首位客户。

不难看出，在万亿个人养老金蓝海市场面前，各大商业银行正使出浑身解数争抢客户。

个人养老金账户和资金账户开通了，很多人关心的是，下一步该投向哪些产品呢？事实上，根据《个人养老金实施办法》，个人养老金账户资金可投资的金融产品主要有四类，包括储蓄存款、银行理财、商业养老保险和公募基金。

早在11月18日，证监会就正式公示了个人养老金基金名录，共有40家基金公司旗下的129只养老FOF入选。

11月25日，华夏基金、交银施罗德、万家基金、兴全基金等多家基金公司也相继发布公告称，自11月28日（下周一）起，个人养老金投资者可开始办理养老目标基金Y份额的申购（含定期定额投资、转换转入）业务。目前，多家商业银行的个人养老金业务专区也已上线相关基金产品。

与养老FOF于下周一才开启申购不同的是，落眼保险业，已有保险公司售出首单个人养老金保险产品。

获悉，11月25日，国寿寿险就已与客户王先生成功签订了国寿首份个人养老金产品保单。据了解，王先生今年35岁，是北京市一家金融企业中层管理人员。

此外，当日下午，人保寿险也在北京、浙江两地同时签发了首张个人养老金保单。据介绍，浙江杭州省级国企的员工丁女士和人保寿险在京法人客户的中层管理人员侯先生，几乎在同一时间线上远程购买了该公司的福寿年年专属商业养老保险，成为了两地人保寿险个人养老金的首单客户。还有，国民养老保险也宣布已出单承保个人养老金保险。

从上述国寿寿险、人保寿险等险企快速售出首单个人养老金保险产品可以看出，近年来，商业养老保险正逐渐深入人心，成为大众规划养老保障的优选产品。

需要指出的是，据中国银保信官网披露，当前包括国寿寿险、人保寿险、太平人寿、太平养老、泰康人寿、国民养老险在内，此次共有6家人身险公司的7款养老保险产品入选了首批个人养老金保险产品名单，并且7款产品“清一色”为专属商业养老险。

回望个人养老金制度从出台到试点落地，用时仅7个月左右，个人养老金制度推进工作可谓上演了“加速度”。不得不说的是，临近实施“关口”，相关参与金融机构也已进入“加班加点”的筹备状态。

仅从保险业来看，早在11月11日，中国人寿就在其“寿险App”正式上线了个人养老金业务专区；中国平安旗下平安银行和平安基金有幸成为首批获得个人养老金业务资格试点金融机构的同时，平安的保险业务板块及平安理财等专业公司也在积极筹划相关产品和服务；此前，国民养老保险也作为首批入选四方联测的保险公司，参与了人社部、行业信息平台、合作银行的联合测试工作。

另外，随着近期首批个人养老金基金名录及销售机构的披露，近期，多家券商也在开展行业平台的“灰度测试”，并在手机客户端开辟了个人养老金业务专区。

个人养老金业务已正式落地，但恐怕还有很多人不知道究竟该如何参与，在此我们不妨梳理总结下。

谁可参加？

个人养老金制度主要以个人自愿参加、市场化运营为原则。个人养老金制度参加人应是在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。

如何参加？

参加人可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、掌上12333App、电子社保卡等全国统一的线上服务入口或商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，主要用于信息记录、查询和服务等。

开立个人养老金账户后，参加人还需选择一家符合规定的商业银行，开立或指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定），用于缴费、购买产品和归集收益等。

值得一提的是，为便于个人养老金参加人开立账户，个人养老金账户和个人养老金资金账户均可通过商业银行渠道一次性开立，无需分别开立，并且参加人可根据自己的喜好与习惯来选择开户方式和开户银行，参加人还可在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。但无论是个人养老金账户还是资金账户都是唯一的，不可开立多个。

如何缴费？

个人养老金缴费由参加人个人来承担，参加人每年缴纳的个人养老金额度上限为12000元。在缴费方式上，参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度将按自然年度累计，次年重新计算。

如何投资？

如上文所述，个人养老金资金账户内的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、公募基金、商业养老保险等个人养老金产品。参加人可自主选择购买个人养老金产品的品种与金额。不过，在投资收益方面，个人养老金产品不会做出收益承诺，需要参加人有风险自担意识。

有何税收优惠？

根据财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税的优惠政策。其中，将对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂时不征税，领取收入的实际税负则由7.5%降为3%。

如何领取？

个人养老金资金账户采取封闭运行，参加人达到以下任一条件，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，分别是：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

可否继承？

据了解，参加人发生身故，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。此外，参加人因出国（境）定居、身故等情况社会保障卡被注销的，商业银行还会将参加人个人养老金资金账户内的资金，转至其本人或者继承人指定的资金账户。