中国保险监督管理委员会|保监资金〔2017〕128号|2017-05-09发布|2017-05-09实施|现行有效
保监资金〔2017〕128号

一、总体原则
通过开展保险资金运用风险排查专项工作，核查保险资产的真实性及资产质量，全面掌握保险资金运用状况，摸清行业风险底数；坚决防范治理金融产品嵌套、监管套利等金融乱象，推动公司进一步提高保险资金运用的合规意识和投资管理水平，强化监管制度的刚性约束。针对问题突出的公司，严肃查处违法违规问题，防范化解风险，引导公司进一步正确把握保险资金运用内在规律，推动保险资金更好地服务实体经济和国家战略。
二、排查内容
核查公司投资决策和交易行为的合规性以及内控管理的有效性,严格落实保险资金运用政策和规范市场投资行为。重点核查保险资产质量、真实性和安全性，排查保险资金运用风险隐患，查找制度缺陷。聚焦重大股票股权投资、另类及金融产品投资、不动产投资和境外投资等领域，实施穿透式检查，摸清并处置存量风险，严格控制增量风险。重点工作内容包括:
（一）合规风险。清查保险资金运用超监管比例投资问题，核查保险机构大类资产配置比例，以及投资单一资产和单一交易对手情况。严格规范重点环节和关键操作行为，核查重大投资的合规性和内控情况，重点检查违规重大股票投资和不动产投资等问题，严厉打击违法违规行为。
（二）监管套利。清查金融产品嵌套情况，摸清产品底层基础资产属性和风险状况；严格核查利用金融产品嵌套和金融通道业务，改变投资资产属性及类别，超范围、超比例投资，逃避监管的违法违规行为；排查利用有关业务或产品，为其他金融机构提供通道等行为。清查金融产品、回购交易及资产抵质押融资情况，查清资金来源和性质，核查违规放大杠杆的投资行为。
（三）利益输送。从严检查保险资金运用关联交易行为，核查投资决策的科学性、交易定价的合理性和信息披露的充分性，严禁采用关联交易、“抽屉协议”“阴阳合同”等形式向保险机构股东、投资项目的利益相关方输送利益。
（四）资产质量。核查保险资产五级分类情况，重点清查保险机构利用银行存款等资产抵质押、担保情况，摸清保险资产的实际价值和风险程度。
（五）资产负债错配。核查保险公司资产与负债的匹配情况，评估偿付能力保险资产相关指标计算的准确性，掌握流动性风险以及偿付能力风险等。
三、工作安排
（一）公司自查。各公司应当严格按照本通知要求，认真组织开展自查工作，摸清自身风险底数，依据填报说明逐项填报报表和排查信息。针对自查发现的问题和风险，各公司应当制定整改计划，认真组织实施，限期完成整改整治工作，切实防范化解保险资金运用风险；并于6月15日前上报自查整改报告、《保险资金运用风险排查提纲》（见附件1）和《保险资金运用自查工作统计表》（见附件2）。
（二）现场检查。中国保监会依据风险导向原则，根据公司自查情况，重点关注保险资金运用重大风险领域，对存在突出问题的保险机构开展现场检查工作。特别是针对风险状况暴露不充分、自查工作不认真、报告无风险的保险机构，作为现场检查工作重点核查对象；对瞒报、漏报问题的保险机构，一经查实，从严从重处理。针对重大违法违规行为，依据法律法规顶格处罚有关机构和相关人员。
四、相关要求
（一）高度重视，加强领导。各公司应当高度重视此次专项整治工作，充分认识重要意义，客观认识自身存在的问题；应当成立工作领导小组，明确职责，分工协作，确保工作保质保量；应当召开董事会等会议专题审议自查报告、相关报表和排查提纲信息。公司主要负责人为第一责任人，对报告、报表和信息的真实性、完整性和全面性负责，并按要求填写《确认及承诺书》（见附件3）。
（二）全面排查，突出重点。各公司应当制定自查工作的具体实施方案，特别是对一些重点业务领域、重点项目、重点资金、重点岗位、重点人员有针对性开展检查、梳理，对涉及多环节的业务逐项逐条核查。要通过此次检查，查找出公司存在的各类资金运用风险。
（三）加强纠错，整改到位。各公司应当制定切实可行的整改计划，坚持标本兼治，强化整改措施落实力度，彻底解决自查中发现的各类问题；切实堵塞管理漏洞，整改完善制度机制，进一步提高保险资金运用能力和管理水平。
联系人：林俊民
杨汇潮
中国保监会
2017年5月9日