(一)什么是风险
风险(Risk)是损失的不确定性。它有两层含义，一是可能存在损失；二是这种损失是不确定的。所谓不确定性是指：是否发生不确定；发生的时间不确定；发生的空间不确定，即在什么地点发生不确定；发生的过程和结果不确定，即损失程度不确定。风险的主要学说包括：
1.损失可能说。
2.损失不确定说。
3.风险因素结合说。
4.预期结果与实际结果变动说。
5.风险主观说。该学说强调的是“损失”与“不确定性”之间的关系。
6.风险客观说。
(二)损失频率与损失程度
损失频率亦称损失机会，是在一定时间内一定数目的危险单位中可能受到损失的次数或程度，通常以分数或百分率来表示。 损失程度=实际损失额/发生事故件数。二者关系为：一般成反比例关系。
在研究损失频率与损失程度之间的关系时，常用工业意外事故的举例来说明。二者关系由一种人人皆知的图解来表示，称作“汉立区三角”图(Heinrich Triangle)，说明：在工业事故中，每发生一次大的伤害事故，就伴随有30次小的伤害事故和300次无伤害的事故。这个三角图解是对几千件小事故的研究得出的结论，它有利于我们理解频率与损失程度之间的关系。
但也有例外，在某些特殊情形下，事故发生的频率不高，而损失程度很高。如航空风险，航空事故发生多半是全损，而不是小事故。
(三)风险与概率
1.概率。概率是不确定事件的确定性程度。即衡量随机事件出现可能性大小的尺度，它是用来表示随机发生可能性大小的一个量。人们很自然地把必然发生的事件的概率定为1；把不可能发生的事件的概率定为0；而一般随机事件的概率是介于0与1之间。用公式表示： 0≤P(A)≤1
式中：A表示某种随机事件；
P表示事件的概率逐渐趋于某个常数；
P(A)表示常数P为事件A的概率；
1表示必然事件的概率；
0表示不可能事件的概率。
在一般条件下，概率大，表示某种随机事件出现的可能性就大；反之，概率小，则表示某种随机事件出现的可能性就小。概率值永远是正数。如果将同类事件的所有不同结果的概率都相加，则概率之和必为1。即:
n
∑Pi=1
i=1
以概率为尺度，从数量的角度来研究随机现象变动的关系和规律性的科学则称为概率论。
2.大数法则。大数法则是在随机事件的大量出现中往往呈现几乎一致的规律。大数法则是概率论的法则之一，是保险的数理基础。
保险人对任何一个风险损失的概率作出比较精确的估算时，都需要根据大数法则的需要，通过大量的观察和统计，得出损失概率。根据大数法则，承保的风险单位越多，损失概率的偏差越小；反之则越大。而非寿险的保险费率的大小又是以损失率的大小为依据的。损失概率大的风险，费率就高；损失概率小的风险，费率就低。
二、风险的基本要素
风险的基本要素由风险因素、风险事故和损失构成。
1.风险因素。风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的原因和条件。风险因素根据性质通常分为实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种类型。
实质风险因素是有形的并能直接影响事物物理功能的因素。又称物理风险因素，属于有形的因素。即某一标的本身所具有的足以引起或增加损失的机会和损失幅度的客观原因和条件，如汽车的刹车系统失灵是车祸发生的实质风险因素；建筑材料不善是引起建筑物火灾的实质风险因素；环境污染是影响人们健康的实质风险因素。
道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素，即是由于个人的不诚实、不正直或不轨企图促使风险事故发生，以致引起社会财富损毁或人身伤亡的原因或条件。如欺诈、纵火骗赔、盗窃、抢劫、贪污等。
心理风险因素是与人的心理状态有关的无形因素。又称风纪风险因素。它是由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的因素。如由于投保人的疏忽，出门忘了锁门；仓库值班人员未尽职守，增加了偷窃风险的发生；锅炉工忽视了及时给锅炉加水，增加了发生爆炸的可能。
上述三种风险因素中，道德风险因素和心理风险因素均为与人的行为有关的风险因素，故二者合并可称为无形风险因素或人为风险因素，将二者合并的理论源于美国学者Robert I. Mehr & Emerson Cammack 所著的《保险原理》，该书指出：在保险上，实质风险因素与道德风险因素是两类重要的风险因素。三位学者均站在核保技术上的论点，将风险因素采用二分法分类，这种分类可解决核保上故意和非故意难以区分的课题 。
2.风险事故。风险事故是造成生命财产损失的偶发事件。又称风险事件。也就是说，风险事故是损失的媒介，是造成损失的直接的或外在的原因，即风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。如刹车系统失灵酿成车祸而导致人员伤亡，其中，刹车系统失灵是风险因素；车祸是风险事故；人员伤亡是损失。
3.损失。在风险管理中，损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。显然，风险管理中的损失包括两方面的条件：一为非故意的、非预期的和非计划的观念；二为经济价值的观念，即损失必须能以货币来衡量。二者缺一不可。如折旧、馈赠，虽有经济价值的减少，但不符合第一个条件；又如某人因病使其智力下降，虽然符合第一个条件，但不符合第二条件，也不能称智力下降为损失。
在保险实务中，损失分为直接损失和间接损失，前者是实质的、直接的损失；后者包括额外费用损失、收入损失和责任损失。每一种风险事故所造成的损失形态均不会脱离上述范畴。
4.三者关系。风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，三者的关系为：风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故是造成生命财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介；损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。
上述三者关系为：风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体， 风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。
上述三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加或产生风险事故；风险事故引起损失。对三者因果关系分析，有两种解释：一为亨利屈(H.W.Henrich)的骨牌理论(Domino Theory)；另一为哈顿(Willian Haddon Jr)的能量释放论。这两种理论都认为风险因素可能引起风险事故，风险事故可能导致损失。但二者强调的重点不同，亨利屈强调风险因素、风险事故、损失三张牌之所以相互倾倒，主要是因人的错误行为所致，因而它强调人的因素；哈顿则强调三者之所以有这种因果关系，是因为事物所承受的能量超过了它所能容纳的能量，因而它强调的是物理因素。由于两种理论解释不同，从而导致对预防损失的具体策略不同。
三、危险单位
危险单位是发生一次风险事故可能造成标的物损失的范围。它是保险公司确定其能够承担的最高保险责任的计算基础。其分类常有：①地段危险单位：即由于保险标的之间在地理位置上相毗连，具有不可分割性，故风险事故发生时，受损失的机会是相同的。②一个投保单位为一个危险单位：该方法较为简单，对于一个危险单位，无须勘查、制图和分别险位，只要投保单位将其财产足额投保，则按投保单位作为危险单位，按其占用性质和建筑等级来确定费率。③一个标的为一个危险单位：与其他标的无毗连关系，风险集中于一体的保险标的即作为危险单位。如一颗卫星、一架飞机等。这种危险单位，风险集中，一旦发生风险事故将造成巨大的经济损失。
四、风险的类别
对风险的分类有各种各样，但基本的分类法如下。通过分类有利于我们对风险不确定性的认识、测定和管理。
(一)纯粹风险和投机风险
这是按风险的性质进行的分类。
纯粹风险(Pure risk)是指只有造成损失而无获利可能性的风险。此为美国学者毛伯莱所创立。纯粹损失所致结果只有两种：损失和无损失。如火灾、水灾、车祸、坠机、死亡、疾病、战争等。纯粹风险能够预测，为风险管理的主要对象。
投机风险(Speculative risk)是既可能造成损失也可能产生收益的风险。其所致结果有三种可能：损失、无损失和获利。如股市行情的变动、商品价格的涨落、赌博等。保险人对于投机风险一般不予承保。
二者的区别在于：前者总是不幸的，事故发生则可能带来损失，故为人们所畏惧和厌恶；后者由于有可能获利，具有诱惑力，故有些人为了获利，甘愿冒这种风险。在保险活动中，保险公司一般只承保纯粹风险，而不承保投机风险。
(二)静态风险和动态风险
这是按产生风险的环境进行的分类。静态风险(Static risk)是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险。前者如地震、海难、雹灾等；后者如人的死亡、残疾、盗窃、欺诈等，此类风险大多在社会经济结构未发生变化的条件下发生，因此是静态风险。又如自然力不规则运动引起的暴风等自然风险；盗窃等人的故意行为及医疗事故等人的过失行为所致的人为风险，均为静态风险。
动态风险(Dynamic risk)是由于人类社会活动而产生的各种风险。例如，政府经济政策的改变、新技术的运用、产业结构的调整、 人们消费观念的改变、军事政变等所导致的风险，如战争、通货膨胀等，此类风险多与经济及社会变动密切相关。
上述两种风险都具有不确定性，但二者存在一定区别：静态风险的变化比较规则，能较好地适用大数法则，因此能比较好地预测，而动态风险的运动极不规则，难以进行综合预测；静态风险所波及的面只涉及到少数人，而动态风险所涉及的面较为广泛；静态风险总是纯粹风险，动态风险既可能是纯粹风险，也可能是投机风险。
(三)基本风险和特定风险
这是按风险影响的范围对象进行的分类。由美国保险学者卡尔普(C.A.Kulp)提出。
基本风险(Fundamental risk)是风险的起源与影响方面都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的风险。即全社会普遍存在的风险。这些风险中，可能与社会、政治有关的风险，如战争、罢工等；可能与自然灾害有关的风险，如地震，都属于基本风险。
特定风险(Particular risk)是与某特定的人有因果关系的风险。即由特定的个人所引起且损失仅涉及个人的风险。如盗窃、火灾、爆炸导致财产损失的风险。二者的界定不是绝对的，它随着时代和观念的不同而不同。如失业、车祸和职业灾害过去均认为是特定风险，现在视为基本风险。一般情况而言，特定风险属于纯粹风险；基本风险则包括纯粹风险和投机风险。
(四)财产风险、人身风险、责任风险和信用风险
这是按风险损失的对象进行的分类。其中：财产风险(Property risk)是可能导致财产发生毁损、灭失和贬值的风险。例如，厂房、机器设备等因风险事故的发生，一方面直接导致厂房、机器设备的经济价值的减少，另一方面使企业不能再凭借这些厂房、机器设备获取正常的经济利益的利润损失。
人身风险是指人们因生、老、病、死、伤残等原因而导致经济损失的风险。如因为疾病、伤残、死亡、失业等导致个人、家庭或企业经济收入减少。生、老、病、死虽然是人生的必然现象，但在何时发生，并不确定，一旦发生，将给其本人或家属在精神和经济生活上造成困难。
责任风险(Liability risk)是指因侵权或违约依法对他人遭受的人身伤亡或财产损失应负赔偿责任的风险。例如，汽车撞伤了行人，如果属于驾驶人的过失，那么他按照法律责任规定，就须对受害人或其家属给付赔偿金；又如，根据合同、法律规定，雇主对其雇员在从事工作范围内的活动中，造成身体伤害所承担的经济给付责任。
信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或犯罪而给对方造成经济损失的风险。
(五)自然风险、社会风险、经济风险和政治风险
这是按损失发生的原因进行的分类。
自然风险是指由于自然现象或物理现象所导致的风险。如洪水、地震、风暴、火灾、泥石流等所致的人身伤亡或财产损失的风险。
社会风险是指由于个人行为的反常或不可预料的团体行为所致损失的风险。如偷窃、抢劫、罢工、动乱等。其产生有两种情况：一是由于个人行为失常，如盗窃、疏忽等而引起损失的风险；二是由于不可预料的团体行为，如罢工、战争等引起损失的风险。
经济风险是指在产销过程中，由于各种因素的变动或估计的错误，导致产量减少或价格涨跌所致损失的风险。它是在生产经营过程中，由于经营管理不善，市场预测错误，或者其他相关因素的变化导致的企业收入损失甚至破产的风险。
政治风险是由于种族宗教的冲突、叛乱、战争所引起的风险。社会风险与政治风险很难严格区分，如一项社会问题本为社会风险，但很可能因累积过久而导致成为政治问题，从而引起政治风险。
(六)可管理风险和不可管理风险
这是按风险能否处理进行的分类。
可管理风险(Manageable Risk)是可以预测及可以控制的风险；不可管理风险(Non-manageable Risk)则是不可以预测及不可以控制的风险。而能否管理则依搜集的客观资料和管理技术能力的程度而定。如可保风险是能用保险方式加以管理的风险，是一种可管理风险；但不保风险仅指该风险在保险上无法处理的缘故，并不一定为不可管理风险。
(七)客观风险和主观风险
这是按对风险是否可进行客观的计算进行的分类。
客观风险(Objective risk)是不以人的意志为转移的实际存在的风险。如自然灾害和意外事故等。客观风险的概率可以通过大数法则的原理进行分析和测算，这种测算的方法就是通过实际损失与预期损失之间的变动区间和预期损失的比例发现客观风险发生的概率。从风险分析的角度，实际损失与预期损失之间的变动区间越小，客观风险发生的概率越低，实际损失与预期损失之间的变动区间越大，客观风险发生的概率越高。
主观风险(Subjective risk)是指当人们对于风险不能够在客观上进行较为准确的测算时，根据经验或想象对于风险因素作出的分析和判断。这种情况往往是由于缺乏系统的数据资料，很难对于风险作出科学的概率测算，只能根据经验和判断来处理现有的风险资料，估测风险因素向风险事故转化的趋势和过程，以求得主观上的概率数值。由于人们处理风险的态度和观念的不同，这种概率数值可能会存在较大的差异。
此外，还可按造成损失的大小分为一级、二级、三级风险。
六、风险成本
风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。又称风险的代价，它是风险发生以及预防风险所花费的代价，包括风险损失的实际成本、风险损失的无形成本和预防或控制风险损失的成本。
对风险成本有多种分类，有的按风险成本引起的原因顺序分为风险因素成本和风险事故成本；有的则分为风险的经济成本和风险的社会成本。但一般分为三类：
第一，风险损失的实际成本。风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本和间接损失成本共同构成：①直接损失的成本是指风险造成的财产及人体自己的实际损失成本，其损失成本的大小可采用不同方法进行评价；②就风险间接损失成本而言，它是指某一风险损失的发生而导致的该财产本身以外的损失成本以及与之相关的他物损害和责任等的损失成本。具体包括营运收入的损失、额外费用增加的成本和责任赔偿费用。
第二，风险损失的无形成本。风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果。
1.风险损失造成社会经济福利减少。
2.风险会阻碍生产率提高。
3.风险发生的不确定性导致资源分配不当。
第三，预防或控制风险损失的成本。 |
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